学校财务工作是学校工作的重要组成部分。为了加强学校财务管理,严肃财经纪律,提高经费使用效益,根据财政部和教育部颁发的《中小学校财务制度》、省教委和省财政厅颁布的《浙江省中小学校实行〈事业单位财务制度〉补充规定》,结合本校实际情况,特制订本财务管理制度。

一、财务管理体制

学校实行“统一领导、统一管理”的财务管理体制。校长是本校财务工作的第一责任人,学校财务活动在校长的领导下,实行分级管理,定期检查学校财务工作,保证学校财务管理规范、合理、有效。

二、预算管理

学校坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则,编制好单位预算。学校预算必须经学校领导班子集体研究,报市教育局、市财政局审批,批准后的预算向教代会或教职工大会公布。

三、收入管理

学校的各项收入,必须全部纳入学校预算,设立“一本帐”、“一个帐号”,统一管理、统一核算。学校其他部门和任何人都不得对外管理收、支款项,不准设小金库,不准采取不记帐,使用私人存折等手段转移资金、逃避监督。

学校依法组织收入。收费项目标准依据有关文件及上级规定,不得另立项目提高标准。我校收费项目有学费、代管费、住宿费、园艺专业的材料费等项目。学校必须严格按规定和标准收费,不能跨学期预收,并实行亮证收费,开据规定的票据。

四、支出管理

必须按预算核销支出,不准核销无预算、无计划或超预算、超计划的支出。严格实行行政事业费开支标准,不得办理超标准和不合规定的支出。

按合法合规的原始凭据核销支出。报销的原始凭据必须有经办人、验收人(证明人)和学校确定的“一支笔”签字人签字并注明用途才能报销。

日常办公用品及消耗性材料购置等开支,由行政校长或委托总务主任审批(总务主任的审批权限在伍佰元以下)。培训费、会议费、差旅费、劳务费、招待费等项目的开支,必须由校长审批。

严格实行政府采购制度,凡属政府采购的设备,一律由采购办购置。对未列入政府采购的较大型设备和专业设备,校设立采购领导小组,尽可能采用政府采购中的有关形式进行采购。小设备、消耗物品由总务处派专人采购,购置前必须先填制《物品请购单》,经分管领导及财务主管审批同意方可购买。个人不得自行采购,特殊情况报领导审批。

五、支票管理

1壹仟元以上原则上使用转帐支票。

2.采购人员和办事人员需领取支票,先到财务室填写“支票领用单”,由财务主管审批及签字后,方能领取支票;财务人员必须凭财务主管签字同意后的支票领用单,方能办理支票领用手续。

3.财务人员必须按支票管理要求,完整填写支票应填因素,若违反管理制度而造成学校损失,将追究有关财务人员责任,并赔偿损失。

4.支票领用人应在五个工作日内上缴领用支票,以便财务室及时结帐、报帐。若在规定时间内未归还,财务人员应催交,直至归还。

5.设立支票领用登记簿,领用人必须签字核收,交回时,必须由财务人员签收核销。若因核收、核销手续不全,发生的一切损失,将追究当事人责任。

6.若发生支票遗失或其他事项,应及时与财务室联系,报请领导,采取应急措施,尽可能减少损失。若因使用支票不当或遗失等原因,学校发生重大损失,将按有关规定追究使用人责任,并赔偿损失。

7、不得签发远期支票和空头支票。

六、现金管理

1.严格实行上级有关部门的现金管理制度和有关规定。

2.按规定标准使用现金,壹仟元以上原则使用支票。

3.收取现金必须出具财政统一监制的票据,不得使用白条收取现金。

4.除财务室外,学校任何部门不得收取现金,以杜绝小金库的产生。违者按上级有关文件精神处理,直至追究法律责任。

5.现金储存不得超过银行核定限额,不得座支,不得保留账外公款。

6.因工作需要采购人员、出差人员领取备用金,必须填写学校规定的领用单,经财务主管签字同意后方能领取,回校后要及时办理报销手续。

7.认真审核原始凭证,原始凭证必须具备日期、品名、数量、金额、单位等五要素,以及经手、验收手续是否符合财务制度,审批人签名慎防涂改、伪冒,若有不符,财务人员应当拒绝支付。

七、票据管理

1.严格实行票据管理制度和有关文件。

2.收取现金必须出具财政统一监制的票据,不得使用白条收取现金。

3.严格按照各类票据用途、使用范围使用票据,不得混淆使用各项收费票据。

4.设立票据专管员,任何票据必须专人保管,不得出借、代开、编造票据。

5.使用票据必须规范,不得超越规定的收费标准、收费项目收取任何款项。

6.及时结报,专管员必须认真审核已使用票据,不得缺页、撕毁、遗失,以保证票据的完整。若有遗失、缺少,应及时查清原因,报请领导,采取措施。 妥善保管准购证。妥善保管现金、转帐支票。妥善保管支票专用章,支票与支票专用章必须分别存放。

八、资产负债管理

根据有关规定制订、健全现金及各种存款的内部管理制度。对应收及暂付款要严格控制和及时清算,要建立审批、结算时限责任制,不得长期挂帐。对确实无法收回的应收及暂付款,要查明原因,该核销的应按规定程序批准后核销;对擅自出借资金,对学校造成经济损失的,应追究责任人的经济责任,直至法律责任。

九、公积金管理

    住房公积金是职工及其所在单位按规定缴存的一种长期住房储金。杭州市19934月开始建立住房公积金制度,并相继出台了《浙江省住房公积金管理条例》《杭州市区公积金个人住房抵押贷款试行办法》《杭州市区职工个人住房组合贷款实施意见》。为了规范我校公积金管理,制定如下制度:

    我校由总务主任及财会人员兼职管理公积金,负责交纳每人每月的公积金工作,并统计、申报人员增加、减少情况,并统一记帐。

    每年的11日是公积金调整期,要求管理人要按上级文件精神,认真地计算,并及时地向杭州市公积金管理中心上报各种资料。

十、财务监督

财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度,维护财经纪律的保证。必须建立严密的内部监督制度,接受财政和有关部门的监督。并按规定向财政部门报送报表。

财会人员有权按《会计法》及其他有关规定实行财务监督权。对违反国家财经法规的行为,有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。

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二〇一二年九月一日